[IRA] 새 재무부 규정이 EV 공급망에 미치는 영향

새 재무부 규정이 EV 공급망에 미치는 영향

2023년 4월 6일

핵심 배터리 재료 제조업체들은 드디어 인플레이션 감소법의 EV 세금 공제 자격을 얻는 방법에 대한 세부 정보를 알게 되었습니다.

What the new Treasury rules mean for EV supply chains

 

배터리 제조 공장 건설 발표가 이어지고 있다: VW의 카토드 공장(Canada), 테슬라의 공장(Mexico), 포드의 배터리 공장(Michigan).

이들 기업은 인플레이션 감소법의 수익성 높은 EV 세금 공제를 활용하기 위해 다음과 같이 기대한다:

• 미국이나 그 자유무역 파트너 국가에서 채굴한 전략 미네랄에 대해 3,750달러까지.
• 미국, 멕시코, 캐나다에서만 생산된 배터리 구성 요소에 대해 최대 3,750달러까지.

하지만 문제가 있다. 전처리된 카토드 활성 물질로 가기 전에 리튬은 카토드 활성 물질 전구체로 처리되며, 배터리 전해질도 여러 가지 처리 단계를 거친다.

 

지난 주까지 이러한 제품의 공급업체들은 어디에서 생산해야 할지, 어떤 세금 공제를 추구해야 할지 궁금해했다.

 

이러한 세부 사항은 국회가 이를 재무부에 맡겨놓았으며, 지난 금요일 규제 당국은 이러한 중간 제품, 즉 "성분 재료"로도 알려진 새로운 지침을 발표했다. 새로운 규칙은 일부에게는 기쁨을 주었지만, 다른 이들은 분노하고 있다.

 

그래서 EV 공급망에 대한 변경 사항은 무엇인가?

 

이번 에피소드에서 Shayle은 EV 공급망 전문가인 Sam Jaffe와 이야기한다. 그는 E Source의 배터리 저장 솔루션 부사장이다. 그는 배터리의 홀리 그레일과 IRA의 EV 세금 공제 기본 사항에 대해 이전에 쇼에 출연한 적이 있다.

Is the Inflation Reduction Act a win for EVs and batteries?

Seeking the holy grail of batteries

이번에 Sam은 새로운 재무부 지침을 설명한다. 그와 Shayle은 다음과 같은 주제를 다룬다:

• 자국 제조를 유도하면서도 자동차 기업이 세금 공제를 받을 수 있는 유연성 제공
• 왜 조 맨친(Joe Manchin)과 유럽 무역 국가들이 새로운 규칙에 분노하는가
• 규칙이 나오기 전 일본의 급작스러운 자유 무역 협정
• EV 제조업체가 새로운 대중적 EV 모델을 출시하면서도 적격성 있는 성분 재료를 얻는 것이 얼마나 어려울지
• 재무부가 IRA를 어떻게 시행할지, "우려되는 외국 기업이나 국가"로 어떤 국가나 기업이 적격할지에 대해 여전히 모르는 것들.

추천 자료:

• 미국 재무부: 새로운 깨끗한 차량 세금 공제를 위한 중요 미네랄 및 배터리 구성 요소 가치 계산에 대한 예상 방향에 대한 정보
• 뉴욕 타임스: 새 규칙으로 인해 많은 전기 자동차가 세금 공제 대상에서 제외될 것
• 정치: EU-US 무역 갈등을 해결하기 위한 회의 내부

Bitter friends: Inside the summit aiming to heal EU-US trade rift

New Rules Will Make Many Electric Cars Ineligible for Tax Credits

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[대화 내용]

참석자 2 02:18 저는 샬리 칸입니다. 저는 혁신적인 기후 기술과 에너지 영향 파트너에 투자합니다. 환영합니다. 우리는 매우 복잡하고 중요한 국고 지침의 간략하지만 놀라운 시대에 진입하고 있습니다. 미국에서 인플레이션 감소 법안이 통과된 지 거의 9개월이 지났으며, 다수의 산업이 이 법안의 핵심 조항을 어떻게 해석할 것인지 배움을 갈구해 왔습니다.

 

참석자 2 02:44 중요한 세부 사항이 많습니다. 수소 생산의 수명 주기 배출 계산을 어떻게 해석할 것인가에 대해 이전에 이야기를 나눴습니다. 그러나 이제 배터리 공급 규칙에 대한 첫 번째 중요한 지침이 나왔습니다.

 

참석자 2 02:58 IRA의 가장 분명한 영향 중 하나는 전기 자동차 배터리의 국내 공급망 구축을 고속화시킨 것입니다. 이것은 유럽과 아시아의 지도자들과 일부 자동차 제조업체들로부터 거세한 반발을 불러일으키기도 했습니다.

 

참석자 2 03:12 마지막으로, 재무부가 지난 주 이 규칙의 해석안을 공개했습니다. 그래서, 이제 자세히 살펴보도록 합시다. 그리고 물론, 우리의 주요 조사원인 샘 자피, Esource의 배터리 저장 솔루션 부사장이자 나의 개인 배터리 공급망 전문가가 됩니다.

 

참석자 2 03:31 샘, catalyst에 다시 한 번 환영합니다.

 

참석자 1 03:34 샬리님, 감사합니다. 여기 있어서 좋습니다.

 

참석자 2 03:35 우리가 이 녹음을 하는 데, 재무부가 인플레이션 감소 법안에 포함된 EV 세금 혜택 자격 취득에 관한 최종 지침을 발표한 날 오후입니다. 이 최종 초기 지침이 무엇인가요?

 

참석자 2 03:46 재무부는 인플레이션 감소 법안에 포함된 EV 세금 혜택 자격 취득 방법에 대한 최종 초기 지침을 발표했습니다. 그리고 나는 그 세부 내용과 그 결과에 대해 이야기하고자 하지만, 먼저 현재 상황에 대해 알아보겠습니다. 그래서, 우리는 인플레이션 감소 법안이 통과된 후 몇 달 후인 그 때 당신과 이 팟캐스트에서 이야기를 나누었으며, 그때부터 지금까지 미국 배터리 전체 공급망을 만들기 위한 활동이 많이 이루어졌습니다.

 

참석자 1 04:45 지침 측면에서는, 지난 12월에 재무부가 구성 성분에 대한 개념을 다룬 백서를 발표했는데, 이는 EV 세금 혜택의 두 가지 구성 성분 중 하나인 전략 광물에 대한 것입니다. 그리고 이것은 전략 광물과 EV 세금 혜택의 다른 반쪽인 배터리 구성 성분 사이의 중간 단계입니다. 그리고 그들은 이것을 어떻게 처리할지 모르겠다고 말했고, 3월 말까지 알려드릴 것입니다. 그리고 이번 아침에 그들은 이 성분 재질이 어떻게 자격을 얻을 것인지에 대한 전체 지침을 발표했습니다.

 

참석자 1 05:24 이것은 IRA의 업데이트와 지침입니다. 북미에서 공급망을 구축하는 실제 진행 상황에서는, 규모가 큰 몇 개의 카토드 생산 공장이 발표되었습니다. 그중 대부분은 캐나다에 위치합니다. 또한, 멕시코의 테슬라 공장, LFP 배터리를 생산하는 CATL 포드 배터리 공장, 그리고 텍사스에 LFP 배터리 공장을 건설하는 테슬라와 CATL의 협력도 발표되었습니다. 전체 공급망을 통해 발표가 계속되고 있으며, IRA 없이는 이러한 발표의 일부만 이루어졌을 것입니다.

 

참석자 1 05:47 그러나 이러한 발표 중 가장 큰 이점은 미국의 자유 무역 협정 국가인 호주, 한국, 칠레입니다. 특히, 리튬에 대한 것입니다. 호주는 대부분의 리튬을 생산하고 칠레는 리튬 브라인에서 대부분의 리튬을 생산합니다.

 

참석자 2 07:41 그래서 우리는 법안이 의도한대로 작동하고 있음을 상당히 안전하게 말할 수 있다고 생각합니다. 이 세금 혜택에서 모든 국내 콘텐츠 규정을 갖는 것의 목적은 주로 미국에서 제조를 유치하는 것이었습니다.

 

참석자 2 08:22 그래서 이것이 일으킨 논란을 두 가지 범주로 나누어 보겠습니다. 첫째는 우리의 지정학적 동맹국들과의 것이고, 두 번째는 지침이 나와서 미국 내부에서 발생한 것입니다. 그래서 이에 대해 생각해 보실 수 있나요?

 

참석자 2 08:22 그러면 이에 대한 논란에 대해 이야기해 봅시다. 이에 대해 두 가지 유형으로 나눌 수 있습니다. 하나는 우리의 지정학적 동맹국에서 발생한 것으로, 이들은 일반적으로 이러한 국내 콘텐츠 조항에 대해 매우 열광적이지는 않았습니다. 둘째는, 지침이 나오기 시작함에 따라 국내에서도, 이 법의 국내 콘텐츠 의도를 충분히 신중하게 다루고 있는지에 대한 내부 갈등이 있었습니다. 이에 대해 어떻게 생각하시는지 설명해 주실 수 있으신가요?

 

참석자 1 09:03 국제적으로는 서유럽과 동유럽, 영국 및 일본에서 특히 왔던 분쟁이 있었습니다. 이들은 모두 미국의 강력한 동맹국이지만 자유 무역 조약을 가지고 있지 않습니다. 바이든은 시한이 다가가기 전에 일본 배터리 재료 자유 무역 협정을 대통령명령으로 발표했으며, 이에 중요성이 있다고 생각합니다. 그러나 분명히 동맹국 사이에 해결해야 할 국제적 분쟁이 있으며, 아마도 협상을 통해 처리될 것입니다. 그러나 가장 큰 승자는 호주, 한국 및 칠레와 같은 다른 국가들입니다. 이들은 모두 미국과 자유 무역 협정을 가지고 있으며, 특히 리튬 때문에 이번 법안으로 매우 높은 기대를 가지고 있습니다. 리튬은 칠레와 호주에서 대부분 생산됩니다. 한국은 LG와 같은 기업이 배터리를 생산할 수 있고, 한국에는 전체 배터리 공급망이 있습니다. 이는 중국의 것과는 비교할 수 없지만 상당히 중요합니다.

 

참석자 2 10:43 그래서 이번에 나온 재무부 가이드라인이 이들 국가들의 영향력과 이들 국가에서 존재하는 것이 어떤 의미를 가지는지, 그것에 대한 중요성에 대해 논의하기 전에, 간단히 복습해 보시겠습니까?

 

참석자 2 10:58 EV 세금 공제의 두 가지 구성 요소와 각각 준수하기 위해 필요한 것을 간단히 설명해 주시겠습니까?

 

참석자 1 11:06 EV 세금 공제에는 배터리 구성 요소와 전략적 미네랄 두 가지 부분이 있습니다. 전략적 미네랄은 지하에서 추출되어 배터리 재료로 가공되는 미네랄입니다.

 

참석자 1 11:22 배터리 구성 요소는 전해질이 완성된 것, 분리막, 전해질, 도금 재질 자체 등을 의미합니다. 전략적 미네랄의 경우, 미국이나 자유 무역 협정 국가에서 전체 가치의 일정 비율이 와야 합니다. 전략적 미네랄의 경우, 올해부터 시작해서 미국이나 자유 무역 협정 국가에서 전체 가치의 40%가 와야하며, 이것은 매년 10%씩 증가하여 최종적으로 구성 요소 부분에서는 올해 50%에서 시작하여 북미에서 제조되어야 하며, 매년 10%씩 증가하여 최종적으로 100%가 되어야 합니다. 즉, 배터리 셀 자체는 북미에서 제조되어야 하며, 미국이나 자유 무역 협정 국가에서 전략적 미네랄을 공급해야 합니다. 이때 전기차 구성 요소와 전략적 미네랄 사이에는 큰 격차가 있으며, 오늘날의 가이드라인은 이를 구성 요소로 표현합니다. 즉, 처리된 리튬 수산화물을 가져와 니켈, 코발트와 결합하여 카토드 활성 물질로 만들면 북미의 배터리 공장으로 보낼 수 있습니다. 이 가이드라인에 따르면, 이러한 구성 성분 자체가 전략적 미네랄 범주에 속하므로, 자유 무역 협정 국가에서 카토드 물질을 만들고 미국으로 배송하면 전략적 미네랄 수를 늘릴 수 있습니다. 이것이 이 가이드라인에 대한 대부분의 논란이 발생한 곳입니다. 이전에는 이 모든 것이 미국이나 자유 무역 협정 국가에서 이루어져야 했습니다. 그러나 자유 무역 협정 국가 목록에는 리튬을 대부분 생산하는 칠레와 호주와 같은 국가들이 포함되어 있습니다. 이로 인해 리튬 조달은 상대적으로 쉬워졌습니다. 그러나 니켈, 코발트, 망간 등에서는 공급망이 조금 다르므로 이들 중 일부를 자유 무역 협정 국가에서 구매해야 하는지, 모든 미네랄을 선택해야 하는지 등에 대한 문제가 발생할 수 있습니다.

 

참석자 1 14:39 지금 얘기하시는 건 칠레와 호주에서 나오는 지하수나 지하의 리튬이지만 호주 경우에는 스포다마인이라는 암석을 캐고 그것을 중국으로 보내 리튬 하이드록사이드나 리튬 카보네이트로 가공합니다. 이 공급망에서 처리 단계는 자유무역협정 국가 이외의 나라에서 이루어지기 때문에 굉장히 복잡한 문제를 야기합니다.

 

참석자 1 15:11 전체 비중으로 볼 때 리튬은 니켈에 비해 상대적으로 매우 작은 비중입니다. 대부분의 전기 자동차 배터리에서 가장 중요한 미네랄은 니켈이고 리튬과 코발트는 둘째로 중요합니다. 니켈이 가장 큰 비중을 차지합니다. 그리고 그것이 문제입니다. 대부분의 니켈은 자유무역협정 국가가 아닌 인도네시아에서 나오기 때문입니다.

 

참석자 2 15:44 배터리 구성 요소의 자격 요건은 어떤가요? 이 경우 자유무역협정 국가가 아닌 나라에서 제조할 경우 배터리 구성 요소의 자격 요건을 충족하는 것이 어렵습니다. 적어도 북미에서 배터리 또는 배터리 구성 요소를 제조해야 합니다. 그래서 우리는 북미에서 전기 자동차 시장을 충분히 공급할 수 있을까요?

 

참석자 1 16:23 다음 12-24개월 동안 대부분의 전기 자동차는 여전히 럭셔리나 중고급 자동차입니다. 따라서 7,500달러가 그러한 구매자에게 중요한가요? 이것은 경제적 예후에 대한 생각 연습보다는 진정한 경제 예측보다는 조금 더 생각해볼 문제입니다. 그러나 대량의 대중 시장 전기 자동차 출시가 예정되어 있습니다. 대부분의 차량이 미국에서 제조됩니다. 그리고 그 차량들은 35,000달러 정도의 가격대를 갖게 될 것입니다. 그것이 제일 중요한 것이 될 것입니다. 2025년에 그 차량들이 출시되고 대량 판매가 이루어질 때, 상황은 어떻게 될까요? 그때 우리는 LG GM Ultium 합작 법인이 이 나라 전역에서 100기가와트 시간 이상의 배터리를 생산하게 될 것입니다.

 

참석자 3 19:15 Hassy는 기후 전환의 선두주자로 알려져 있습니다.

 

참석자 2 19:44 이제 본론으로 돌아가 보자면, 이번 지침에 대한 논란이 있습니다. 이것은 wonky한 문제이지만, 기업들이 내부 카토드 생산을 하려는 경우 이것이 매우 논란적입니다. 이것은 외교, 정치적인 문제입니다. 이것이 논란이 되었던 이유는 무엇이고, 재무부는 어떤 결론을 내렸나요? 이것이 중요한 이유는 무엇인가요?

 

참석자 1 21:08 배터리 공급망에서 채굴을 시작해 각각의 미네랄에 대한 전단계의 전구체, 배터리 구성 요소, 배터리 셀까지 여러 단계를 거칩니다. 그 중간부분인 전구체에 대한 분류가 분명하지 않았습니다. 이것은 각각의 미네랄에 대해 약간 다르지만, 예를 들어 리튬의 경우 호주의 경작물에서 시작하여 이것을 리튬 하이드록사이드로 가공하고, 그리고 그것을 전구체 카토드 활성 물질로 가공합니다. 이 카토드 활성 물질을 만들기 위해 리튬을 첨가하면 이것이 전략적 미네랄로 정의되는 진짜 광물입니다. 그러나 이것은 광물이 아니라 선행체 화학물질입니다.

 

참석자 1 22:17 이것이 전략적 미네랄인지 배터리 구성 요소인지 명확하지 않습니다. 전략적 미네랄 법의 언어에서는 분명하지 않습니다. 전해질과 같은 것을 생각하면 더욱 복잡해집니다. 여러 가지 완제품 화학물질이 있으며, lpf6 또는 lifsi와 같은 전해질 소금과 같은 여러 가지 완제품 화학물질이 있습니다. 이것은 여러 전구체 단계를 거치고, 여러 가지 처리 단계를 거쳐 전구체의 구성 요소가 됩니다. 이러한 단계마다 각각이 올바른 나라에서, 즉 미국과 자유무역협정 국가에서 제조되는지 확인해야합니다. 이것은 정의되어 있지 않았지만, 이제는 정의되어 있지만, 정의되는 것이 굉장히 어렵습니다.

 

참석자 1 23:44 이번 지침에서는 전구체 단계가 전략적 미네랄로 분류되어 자유무역협정 국가에서만 생산될 수 있다고 말합니다. 즉, 분리에서 각각의 처리 단계까지, 어떤 물질이든 그 물질이 가치의 50% 이상이 북미에서 추가된 경우 자유무역협정 국가에서는 추가할 수 있습니다.

 

참석자 2 25:58 한국에 대해 얘기해보자. 그것이 논란이되는 곳입니다. Cathode 재료 생산자라고 상상해보십시오. 미국 내에서 cathode 활성 물질을 생산 중인 Redwood Materials와 같은 회사였다면, 이 구성 요소 카토드 활성 물질이 전기 자동차 배터리 구성 요소로 분류되면 북미에서의 cathode 재료 생산만 인정됩니다. 그것이 이 지침에서 결정되었다면 북미에서 cathode 재료 생산을 할 경우 큰 이점이 있을 것입니다. 하지만, 재무부는 이 분류를 전략적 미네랄로 본 것입니다. 그래서 미국 또는 자유무역협정 국가에서 생산될 경우에만 인정됩니다.

 

참석자 2 26:42 핵심적으로, 한국은 자유무역협정 국가이기 때문에 많은 cathode 재료 생산이 있는 곳입니다. 이것은 국내 cathode와 anode 재료 생산에 대한 인centive를 제거할까요?

 

참석자 1 27:04 그렇지는 않지만, 한국이나 일본 같은 나라에 새로운 공장을 건설하거나 북미에서 새로운 cathode 공장을 건설할 수 있습니다. 그러나 한국이나 일본의 기존 시설은 이 협정에 적용될 수 있습니다. 그것은 큰 일입니다. 만약 2023년에 북미에서 그 생산 능력을 재건설해야 한다면, 그것을 할 수 없었을 것입니다. 그것은 일본 합의와 관련이 있습니다. 제 소위 "음모론"은 이러한 자유무역협정에 의해 Tesla가 혜택을 받았다는 것입니다. Tesla는 Panasonic와 함께 배터리 셀을 북미에서 생산하고 일부 재료는 북미에서 생산하지만 cathode는 Sumitomo Metals and Mining에서 일본에서 생산합니다.

 

참석자 1 28:30 이러한 자유무역협정을 통해 Tesla는 이 컴포넌트와 전략적 미네랄 부분에서 혜택을 받을 수 있었습니다. 이것이 없다면 Tesla는 일본이 허용되지 않았다면 이 혜택을 받을 수 없었을 것입니다.

 

참석자 2 28:51 이것이 논란이 된 것입니다. 재무부는 이 문제에 대해 논란을 빚으며, 이 법률의 의도 중 상당 부분은 중국이 전기 자동차 배터리 제조에서 제외되는 것입니다. 그러므로, 중국 전체가 외국의 주요 이해체인이 될 가능성이 있으며, 특정 중국 기업 이름을 명시하고 입장을 표명하여 특정 기업을 제외시키기 시작할 것입니다. 그것은 어렵게 될 것입니다.

 

 

참석자 1 29:31 그러면 우리가 모르는 큰 공백이 하나 있다고 생각하는데, 그것은 우려되는 외국 기관이다. 그리고 EV 세금 혜택의 목적을 위해 외국 기관을 어떻게 정의하는지에 대한 지침을 제공하지 않았습니다. 그리고 그들은 어떤 지침도 제공하지 않았습니다. 그들에게 매우 구체적으로 물었을 때, 나라가 외국 기관인가요? 회사 자체를 외국 기관으로 명시해야합니까? 그리고 그들은 심지어 그것을 말하지 않았습니다. 그래서 그들은 여전히 다른 6개월 정도의 시간이 있어서 그 지침을 제공할 예정입니다. 그리고 그것은 중요합니다. 왜냐하면 당신이 오늘 중국으로 스포다민을 배송하여 리튬 수산화물로 만든다면, 만약 중국이 실제로 우려되는 외국 기관이 된다면, 그것은 세금 혜택에서 해당 물질을 제외시킵니다.

 

참석자 1 30:26 지금은 자격이 인정될 것입니다. 그러나 그들이 외국 기관이라는 것을 구체적으로 무엇을 의미하는지 명확하게 지칭하면 그것이 바뀔 수 있습니다.

 

참석자 2 30:34 중국이 우려되는 외국 기관이 아닐 가능성이 현실적으로 있습니까? 다시 말해서, 이 법의 의도의 상당 부분은 명백하게 전기 자동차 배터리 제조에서 중국을 배제하는 것이라는 것 같습니다. 그래서 중국 전체가 외국 기관으로 지칭될 것인가 아니면 중국 내의 특정 기업들이 외국 기관으로 지칭되어서 "안돼"와 "돼"의 게임을 시작할 것인가가 문제입니다. 그래서 그것은 조금 어려울 것입니다. 그러나 중앙 정부와 금융적 관계가 있는 기업들은 제외되고, 민간 기업은 제외되지 않을 수도 있습니다. 또는 그들은 그냥 중국 내의 모든 것이 금지된다고 말할 수도 있습니다.

 

참석자 2 31:34 그러면 전망 모자를 다시 쓰면, 이 가이드가 모든 것에 대해 최종적인 명확성을 얻을 때까지 다음 시장에 어떤 영향을 미치는지 귀하의 의견은 어떻습니까? 모든 것이 이전과 같이 진행되는 것인가? 어떤 결정을 전환하거나 가속화하는 것인가?

 

참석자 1 31:52 그들, 즉 규제기관들은 분명히, 이것을 실행 가능하게 만들 것인가 너무 복잡하게 만들 것인가 사이에서 얇은 줄을 걷고 있는 것 같습니다. 모든 작은 뉘앙스를 고려하지만 그러면 이러한 것들에 대한 자격을 얻기가 너무 어렵습니다. 아니면 우리는 어떤 대면적인 조치를 취하고 자동차 제조업체가 자격을 얻을 수 있도록 만들까요? 그리고 내가 본 것과 그들이 한 것은, 그들이 대면적인 조치 쪽으로 향하고 있으며, 즉, 특정 구성 성분을 전략적 미네랄로 명시적으로 지정함으로써, 미국 생산 또는 북미 생산뿐만 아니라 이것을 실현할 수 있는 국가 연합을 허용합니다.

 

참석자 2 32:51 그렇습니다. Sam씨가 말한 대로, 이것은 복잡한 규제의 문어입니다. 그러나 배터리 산업도 마찬가지입니다. 그래서 우리는 이것에 대해 많이 이야기합니다. 다시 한번 이것을 명확히해 주셔서 감사합니다.